Binance の Proof-of-Reserves 監査は、保有資産が過剰に担保されていることを示しています



Binance の Proof-of-Reserves 監査は、保有資産が過剰に担保されていることを示しています

Binance の最初のプルーフ オブ リザーブ (PoR) 監査レポートは、同社が顧客の大量出金に十分な資産を保有しており、顧客がレバレッジ ポジションを確保するのに十分なマージンを築いていることを明らかにしています。

PoR 監査は、2022 年 11 月 22 日に、国際的なコンサルタント、税務、監査会社である Mazars の南アフリカの事業部門によって実施されました。いくつかの方法を使用して、Binance が顧客の引き出しを受け入れるのに十分な資産を持っていることを確認しました。

Binance マークル ツリー監査

まず、会計事務所は独自に、BNB チェーン、ビットコイン、イーサリアム、バイナンス スマート チェーンのウォレット アドレスからの資産残高を、バイナンス マネジメントが提供する資産残高レポートと照合しました。同社の資産の変化は 1% 未満でした。

Mazars は、Binance の経営陣に、特定のウォレット アドレスから資金を移動して、秘密鍵を所有していることを確認するよう指示しました。トランザクションは Etherscan と BSCScan で検証され、監査会社は関連するアドレスが Binance に属するものとしてマークされていることを確認しました。

MazarsによるBinance Proof of Reserves
MazarsによるBinance Proof of Reserves

その後、Mazars は、Binance の管理者がカスタムの内部コード スクリプトを使用して、顧客の説明責任レポートを正確に引き出していることを観察しました。これらのレポートには、顧客からの未払い金と未収金が示されていました。レバレッジ取引のためにお金を借りたクライアントは、レポートの残高がマイナスでした。その後、会社は残高が正しいことを確認しました。

次に、レビュー担当者は独自のマークル ツリージェネレーターを使用して、すべての顧客残高のマークル ルート ハッシュを計算しました。マークル ルート ハッシュは、監査人がスナップショット内の取引所の資産残高を経時的に検証するために使用できる暗号的に安全なフィンガープリントです。マークル ルートは、顧客情報への直接アクセスをブロックすることで検証を可能にします。

Binance の顧客は、Mazars の Web サイトでマークル ルート ハッシュを入力して、一意のマークル リーフを見つけ、ハッシュ計算時に取引所に残高が存在することを確認できます。 一部のユーザーは、これを行うのが難しいと表明しています。

最後に、レビュアーは、レバレッジ取引に従事しているバイナンスの顧客が、ポジションを 101% 過剰に担保していることも発見しました。

監査は正しい方向への一歩ですが、まだ先は長いです

Crypto Twitter は、主に Binance の監査に対して肯定的な反応を示しています。しかし、Binance が監査人として比較的知られていない Mazars を選んだことについては、批判があります。

準備金監査の証拠には、取引所が資産を借りて準備金を改ざんしたり、会計事務所と共謀したりする可能性があると主張する批評家がいますが、連邦預金保険がなければ、ユーザーの資金を保護するために強制的になる可能性があります。

また、Binance を含む多くの仮想通貨取引所は公開会社ではありません。したがって、米国などの法域における財務報告規則に準拠する必要はありません。定期的にリリースされる監査は、2022 年にいくつかの主要な仮想通貨企業が破綻した後、投資家の信頼が史上最低になったときに、仮想通貨業界に正当性のオーラを与える可能性があります。

FTX は、顧客の資金を悪用した疑いがあり、重要な時期に引き出しを行うための現金が不足していたため、倒産しました。

テスト準備監査は透明性を向上させますが、監査間の資金の誤った管理を防ぐことはできません。規制当局は、取引所が従来のウォール街の銀行のように最小限の顧客残高を維持できるようにするために、他の規制を導入する必要があります。

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バイナンスのプルーフ・オブ・リザーブ監査は、保有資産が過剰に担保されていることを示しています。