近年、暗号通貨の使用は、世界中の税務当局の注目を集めています。暗号通貨の人気の高まりにより、取引や投資への使用が増加しています。税務当局は、個人や企業が稼いだ収益や所得について正しく申告し、納税できるようにしたいと考えています。
暗号通貨は、税務上の資産として扱われます。その結果、これは、暗号通貨を含む取引が、他の投資と同様にキャピタルゲイン税の対象となることを意味します.これには、暗号通貨の売買、およびそれらを使用して商品やサービスを購入することが含まれます。
個人や企業は、納税義務を計算するために、暗号通貨の取引日と値の正確な記録を保持する必要があります。暗号通貨取引の報告を怠ったり、収益に対する税金を支払わなかったりすると、罰金やその他の法的結果が生じる可能性があります。これは、(あなたの) 暗号通貨の保有について本質的な問題を提起しますか?
当局はあなたの暗号通貨を見る
分散型金融 (DeFi) プロトコルとセルフカストディ ウォレットは、トランザクションが税務当局から完全に隠されていることを必ずしも意味しません。税務当局は、パブリック ブロックチェーン ネットワーク上のトランザクションを追跡するためのツールとテクノロジーにアクセスできます。イーサリアムのように、一般的に DeFi トランザクションに使用されます。
世界中の多くの税務当局は、ブロックチェーン分析ツールに投資して、暗号通貨取引の報告を怠った人々を特定して追跡するのに役立てています。ユーザーが仮想通貨を法定通貨、つまり USD、EUR、GBP などの政府発行通貨と交換するとします。その場合、トランザクションは、マネーロンダリング防止 (AML) および顧客確認 (KYC) 規制に基づく報告義務の対象となる可能性があります。
また、 
これは、特定の法域の法律に応じて、暗号ユーザーが税務当局に取引を報告する必要があることを意味します。暗号取引に関連するすべての活動は公開されていることを忘れないでください。オンチェーン データは、ブロックチェーン ネットワークに記録されたトランザクションを通じてアクティビティを示します。
点を結びます
ここで、 オンチェーンデータとは、ネットワーク上のすべてのトランザクションの公開台帳であるブロックチェーンに記録された情報を指します。ブロックチェーンはすべてのトランザクションの分散化された不変の記録であるため、データ マッチング アルゴリズムを使用して、資産とデジタル トークンの両方の所有権を含む、ブロックチェーン上のさまざまな情報を分析およびリンクできます。
場合によっては、このオンチェーン データを使用して暗号通貨アドレスの所有者を特定できます。そのような個人のプライバシーと匿名性を損なう可能性があります。したがって、ユーザーはオンチェーン データの公開性を認識し、それに応じてプライバシーを保護するための適切な措置を講じる必要があります。
一般に、これには、プライバシーに重点を置いたサービスや暗号通貨をバンドルするなど、プライバシーを強化するテクノロジーを使用したり、アドレスに関連付けられた取引の記録を曖昧にするための措置を講じたりすることが含まれる場合があります。
次に、ユーザーが暗号通貨を販売、購入、保持するために使用する悪名高いポータルである集中型取引所に移りましょう。 Binance などのほとんどの集中型暗号通貨交換 (CEX) は、規制要件の対象となります。そのため、税務当局や政府機関と顧客記録を共有しています。
多くの法域では、これらの取引所は「指定サービス プロバイダー」(DSP) として分類され、規制に準拠する必要があります。マネーロンダリング防止 (AML) および顧客確認 (KYC) 規制を含みます。
規制を遵守する必要性
DSP は、これらの規制の一環として、名前、住所、身分証明書などの詳細な顧客記録を収集して維持し、要求に応じて税務当局または政府機関と共有する必要があります。これらの要件を遵守しない場合、罰金または法的措置が取られる場合があります。
CEXを使用する個人や企業は、これらの規制を認識し、法的または財政的な影響を回避するためにそれらを遵守することが不可欠です.分散型取引所 (DEX) は、CEX の厳密な規制要件の対象とはならない場合がありますが、依然として法的および規制環境で運用されています。
その結果、それらは追加の精査または法的要件の対象となる場合があります。繰り返しになりますが、規則や規制は地域によって異なる場合があります。現在、世界中の暗号通貨ユーザーのかなりのシェア (25.60%) を占めるオーストラリアに焦点が当てられています。
オーストラリアの暗号通貨取引所およびその他の指定サービス プロバイダー (DSP) は、AML/CTF 規制に準拠する必要があります。したがって、顧客情報と取引記録をオーストラリア税務局 (ATO) およびその他の関連する規制当局と共有します。
オーストラリアの規制当局が主導権を握っている
オーストラリア税務局 (ATO) は、暗号通貨取引を監視し、税法の遵守を確保するために、新しいデータ マッチング プログラムを実装しました。このプログラムにより、ATO は仮想通貨取引所からデータを取得し、それを納税者の記録と照合して矛盾を特定できるようになりました。
オーストラリアの税法では、仮想通貨の取引は課税対象のイベントとして扱われます。これは、個人および企業がこれらの取引による利益または損失を納税申告書で報告しなければならないことを意味します。 ATO は、これらの規則に従わなかった場合、罰則や法的措置が取られる可能性があると警告しています。
基本的に、データ照合プログラムは、暗号通貨関連の収入を報告している納税者と報告していない納税者を特定します。 ATOは、プログラムを通じて得られたデータを使用してコンプライアンス活動を実施し、その後、納税義務を果たすために支援を必要とする納税者に教育とサポートを提供すると述べました。
副コミッショナーのティム・ローは、宣言された手段について次のように述べています。
「このデータを暗号通貨で取引する人々と照合することができるので、納税申告書に利益と損失を含めることを忘れないでください。」
暗号通貨取引に関与する個人や企業は、納税義務を理解し、取引の正確な記録を保持する必要があります。 ATO は、納税者が仮想通貨関連の収入の報告に支援が必要な場合は、税務の専門家に相談することを推奨しています。
税金を払うか、罰金を科す
ATO のデータ マッチング プログラムの実装は、暗号通貨取引が他の金融取引と同じ税規則の対象となること、および個人や企業が納税義務について責任を負うことを保証することの両方において重要なステップです。
BeInCrypto の取材に対し、CPA Australia の代表者は、会計士は税務チェックリストの一環として、仮想通貨取引について顧客に質問する必要があると述べました。
「質問をしなければ、答えが得られない可能性があります。多くの納税者は、仮想通貨の利益と損失を賭けの勝敗と見なしており、所得税の文脈で考えていないため、アドバイザー次第です。税務署が彼らのドアをノックする前に、彼らがクライアントに尋ねて、レビューが進行中であり、彼らが自発的な開示をしたいと思うかもしれないことを彼らの注意を引くようにする.
DeFi 取引の税務上の影響について不明な点がある場合は、管轄地域の有資格の税務専門家に相談することをお勧めします。
ATO の努力にもかかわらず、暗号通貨取引の税への影響に対する理解と認識はまだ不足しています。この時点で、多くの人は、仮想通貨の収益に対して税金を支払わなければならないことに気付いていないか、取引を ATO に報告する方法がわからない可能性があります。
したがって、暗号通貨取引に関与する個人や企業は、税法を確実に遵守するために専門的な税務アドバイスを求めることが重要です。
全体として、オーストラリアの税法を遵守するためには、暗号通貨取引に税金を支払うことが不可欠です。 ATO は税務コンプライアンスの実施において重要な役割を果たしており、個人や企業は取引を正しく報告していることを確認する必要があります。
オーストラリア税務当局 (ATO) があなたの暗号通貨取引を確認するという投稿は、 BeInCryptoに最初に掲載されました。