FTXの崩壊と詐欺事件の増加により、監査人は暗号会社についてより厳しい選択を迫られています.
取引所の暴落は仮想通貨業界全体に衝撃を与えたが、会計事務所も熱狂した。破産によって明らかになった FTX の財政の危険な状態は、監査人の仕事に疑問を投げかけています。その結果、レビュアーは仮想通貨企業のために行った仕事と、彼らとの関係を再評価しました。
多くの人にとって、これは「リスクの高い」暗号通貨クライアントのステータスを上げることを意味しますが、他の人はそれらを完全に放棄しました.ある企業によると、リスクの高いクライアントには、より徹底的で広範な調査が必要です。
監査人は、「システム、管理、資産の存在、資金の分離、および…[適用]関連当事者取引の補足精査」を綿密に評価する必要があります。これらの追加のリソースと時間はすぐに加算され、暗号通貨会社の全体的なコストが大幅に増加します。
脚光を浴びる FTX レビュアー
他のレビュー担当者がより厳しい要件に取り組む中、FTX で働いていた担当者は綿密な調査を受けています。米国の監査会社であるアルマニーノとプラーガー メティスは、FTX に提供した無条件の監査意見で注目を集めました。前者は、米国での FTX の取引業務の財務諸表を監査したと伝えられていますが、後者は国際業務について監査を行っていました。
両社は声明で、仕事を維持していると述べたが、昨年の監査後にやめたと述べた。しかし、FTX の財政的な混乱を考えると、これらの企業が実際にその役割をどの程度果たしているのか疑問視する人もいます。業界標準によると、包括的な監査を実行するには、監査人は企業の内部統制を理解する必要があります。
しかし、多くの評論家は、新しい基準が設定されるよりも速く革新する業界に一貫したルールを適用するのは難しいと感じていることを認めています.これらの基準を設定する米国公認会計士協会は、仮想通貨の監査慣行に関するガイダンスとして、ほんの一握りの章しか用意していません。
増加している暗号詐欺
一方、仮想通貨詐欺事件の増加により、業界内の透明性を高める必要性も高まっています。英国警察によると、被害者は 2021 年 10 月から 2022 年 9 月までの間に 10,030 件の事例を報告しており、16% 増加しています。昨年、詐欺で失われた金額は一般的に 8% 増加しましたが、暗号通貨に関連するケースは 32% 増加して 2 億 2,600 万ポンドになりました。
暗号通貨の価値が 1 年前のピークから下落したため、法律事務所 Pinsent Masons は、「敷物引き」詐欺の数が増加していると報告しています。このような場合、暗号プロジェクトの開発者は、かなりの採用を促した後、ユーザーの資金を持って逃げます。
また、発行者が人為的にコインの価値を高め、急落する直前に売却する「ポンプ・アンド・ダンプ」詐欺もあります。最後に、ソーシャル メディアのインフルエンサーの時代では、多くの人が偽の有名人の推薦の犠牲者でもあります。
暗号詐欺の数が急上昇するため、FTX の秋がレビュアーにスポットライトを当てる投稿は、 BeInCryptoに最初に登場しました。